부동산과 관련된 세금은 일반적으로 취득, 보유, 처분의 세 단계에서 발생하는데, 해외부동산과 관련된 세금은 국내부동산과 다른 점들이 있기 때문에 주의해야 합니다. 특히 부동산 소재지국과 국내에 모두 세금 신고를 해야 하는 경우가 발생하므로, 한쪽 국가에서 세금 신고가 누락되지 않도록 신경 써야 합니다. 동일 소득에 대해 두 나라에 신고·납부하는 경우 보통 외국 납부 세액공제를 통해 이중 과세를 피할 수 있습니다. 단, 미국의 주 소득세, 순투자소득세(NIIT) 등 외국 납부 세액공제가 불가능한 경우도 있습니다.

국내부동산을 취득할 때에는 취득세가 발생하지만 해외부동산의 경우 국내에 부담해야 하는 취득세는 없습니다. 부동산 소재지국에 취득세가 존재하는 경우에만 현지 과세당국에 취득세를 납부하면 되는데, 미국과 같이 부동산 취득세라는 것 자체가 없는 국가도 있습니다.

해외부동산의 보유 단계에는 보유세 및 임대소득세가 발생합니다. 해외부동산을 보유한다고 해서 국내에 납부해야 하는 보유세는 없습니다. 부동산 소재지국에서 정해 놓은 보유세를 현지 과세당국에 납부하면 그것으로 끝입니다.

미국의 경우 부동산을 보유하면 지방정부에서 재산세(property tax)를 부과하게 되는데, 부동산이 어느 주 어느 카운티에 소재하는지에 따라 재산세율의 차이가 큽니다. 실제 매수가 또는 매수 시점의 평가액을 기준으로 재산세가 부과되며, 재산세율이 1%가 안되는 곳이 있는가 하면 3%가 넘는 곳도 있습니다. 재산세 이외에도 부동산 보유자에게 특별부과세(special assessment tax)를 추가로 부과하는 곳도 있으니 반드시 확인해야 합니다. 미국은 재산세와 특별부과세를 합하면 부동산 보유에 따른 세금 부담이 국내 종합부동산세의 부담을 뛰어넘는 경우가 종종 있습니다.

해외부동산을 임대하여 임대소득이 발생한 경우 부동산 소재지국의 과세당국에 해당 소득을 신고·납부해야 하고, 한국 국세청에도 종합소득세 신고·납부 의무가 있습니다. 국내부동산의 경우 1주택이면서 기준시가 9억 원 이하인 경우 임대 소득에 대해 비과세 적용을 받지만, 해외부동산의 경우 주택수와 상관없이 임대 소득에 대해 과세가 되니 주의해야 합니다. 해외부동산을 임대하여 임대보증금도 같이 받는 경우에는 부부 합산 국내외 부동산이 3채 이상이면서 보증금 합계가 3억 원을 초과하는 경우에만 국내 세법에 정해진 산식에 의해 임대 소득에 포함하면 됩니다.