또한, 현재는 해외주식에서 양도차익이 발생하면 배우자나 자녀에게 증여 후 양도하여 양도소득세를 절감할 수 있습니다. 물론 이 방법은 금융투자소득세가 시행되더라도 가능합니다. 하지만 금융투자소득세가 시행되면 배우자에게 증여 후 양도할 때 주의해야 할 점이 한 가지 있습니다. 현재는 배우자가 증여를 받고 나서 바로 매도해도 증여받은 가액을 취득가액으로 인정받을 수 있지만 금융투자소득세가 시행되면 배우자가 증여를 받고 나서 1년이 지난 후에 양도해야 증여가액을 취득가액으로 인정받을 수 있습니다.

즉 배우자에게 증여 후 양도를 통해 절세하려 한다면 1년이라는 시간이 필요하게 됩니다. 시행 시기는 2025년 이후 증여분부터가 아니고 2025년 이후 양도분부터이기 때문에 올해 증여를 받고 2025년에 양도하는 경우에도 증여를 받고 나서 1년이 지났는지 잘 체크해 봐야 합니다.

투자자 입장에서 금융투자소득세 도입으로 유리해지는 부분은 무엇일까요? 금융상품의 매매차익이면 그룹에 관계없이 모두 상계가 가능하다는 점입니다. 예를 들어 A라는 국내주식에서 1억 원 손실이 나고 B라는 ELS에서 1억 원 이익이 난 경우 현재는 서로 다른 종류의 상품이기 때문에 상계처리가 불가능해서 ELS 이익 1억 원에 대해서 과세가 됩니다. 하지만 금융투자소득세가 시행되면 손실 난 국내주식과 이익이 난 ELS와 상계하여 순 이익이 0원이 되므로 과세되지 않습니다.

또한 현재 배당소득으로 과세되고 있는 상품들(펀드·ETF·ELS)이 금융투자소득으로 변경된다는 점입니다. 이자·배당소득 2,000만 원 초과 발생으로 금융소득종합과세에 해당하는 투자자들은 본인의 근로소득이나 사업소득 등 다른 종합소득과 합산되어 38.5% 이상의 높은 세율을 적용받게 되고 건강보험료 또한 늘어나 펀드나 ETF·ELS에 가입하기가 어려웠습니다.

하지만 금융투자소득세로 변경되면 다른 종합소득과 합산되지 않기 때문에 펀드·ETF·ELS에 가입해도 세 부담은 줄어들게 될 것입니다. 또한 현행 건강보험법상 금융투자소득이 발생하더라도 건강보험료가 올라가지 않습니다.

항상 그렇듯 시간은 생각보다 빨리 지나갑니다. 앞으로 금융투자소득세의 향방을 계속 주시하면서 금융투자소득세가 나의 자산에 미치는 영향을 미리 생각해보고 대비하여 투자 전략을 세워야겠습니다.