건강보험료 부담 줄이는 Tip!

1) 직장가입자로 보험료를 납부한다
재산보험료가 많은 경우에는 재취업이나 창업을 해서 직장가입자로 돌아가는 방법이 있다. 직장가입자는 소득에만 보험료를 부과하기 때문이다.

재취업을 하면 다시 직장가입자로 전환해 건강보험료를 낸다. 개인사업자가 되는 경우에는 종업원 유무에 따라 건강보험 가입자격이 달라진다. 종업원 없이 혼자 사업을 하는사람은 지역가입자 자격으로 건강보험료를 납부하지만, 소정근로시간이 월 60시간 이상인 근로자를 1명 이상 채용하고 있는 사업자는 직장가입자 자격으로 소득에만 보험료가 부과된다.

개인사업장 사용자는 따로 보수를 받지 않는 경우가 많은데, 이 경우 보험료는 얼마나 내야 할까. 사업장에서 발생한 수입 중 객관적인 자료로 확인할 수 있는 금액이 있다면, 해당 소득에 건강보험료를 부과하면 되지만, 사업을 시작하는 해에는 객관적 자료 같은 것이 있을 리 없다. 이때는 일단 사용자가 신고한 금액에 보험료를 부과하고, 이듬해 5월(성실신고 사용자 6월) 개인사업장에 대한 보수총액 신고를 끝낸 다음 정산한다.

개인사업장 사용자의 보수를 신고할 때는 몇 가지 주의해야 할 것이 있다. 사용자의 보수는 해당 사업장에서 가장 높은 보수를 받는 직원보다 많아야 한다. 해당 사업장이 결손이 나서 사업자가 가져갈 수입이 없을 때도 보험료를 납부해야 한다. 이때는 해당 사업장 근로자의 보수월액을 평균한 금액에 보험료를 부과한다.

2) 소득과 재산 조건을 맞춰 피부양자로 등재한다
직장가입자인 자녀의 건강보험에 피부양자로 등재하면 보험료를 납부하지 않아도 된다. 피부양자 자격을 갖추려면 소득과 재산이 일정 규모 이하여야 한다. 먼저 연간소득이 2,000만 원 이하여야 한다. 사업소득이 있는 사람은 요건이 좀 더 까다롭다. 사업자등록이 있으면 사업소득이 없어야 하고, 사업자등록이 없으면 사업소득이 500만원을 넘지 않아야 한다. 부부 중 한 사람이라도 소득요건을 충족하지 못하면, 두 사람 모두 자녀의 피부양자가 될 수 없다.

소득요건을 갖췄다면 재산요건을 따져봐야 한다. 재산세 과세표준이 9억원을 초과하면 피부양자가 될 수 없다. 재산세 과세표준이 5억4,000만 원에서 9억원 이하인 경우에는 연간소득이 1,000만 원을 넘지 않아야 피부양자가 될 수 있다. 재산세 과세표준이 5억4,000만 원 이하이고 연간소득이 2,000만 원 이하이면 자녀 건강보험에 피부양자로 등재할 수 있다. 따라서 은퇴 후 피부양자 등록을 원할 경우 미리 건강보험료 부과 대상 소득이 아닌 개인연금을 통해 노후자금을 준비해 두거나, 은퇴 후 자동차를 처분하는 등 관련 조건들을 전략적으로 활용할 필요가 있다.

참고로 소득요건과 달리 재산요건은 개별 반영한다. 기혼자의 경우 재산요건을 충족하지 못한 사람만 피부양자에서 탈락한다.

3) 임의계속가입 신청해 보험료 부담을 줄인다
지역가입자로 전환하면 건강보험료 부담이 크게 늘어날 수 있다. 이때는 건강보험공단을 찾아 임의계속가입 신청을 하면 된다. 퇴직시점을 기준으로 최근 18개월 이내에 직장가입자 자격 유지기간이 1년 이상 되었다면 임의계속가입 신청을 할 수 있다. 지역가입자가 된 이후 최초로 고지받은 지역보험료의 납부기한에서 2개월이 지나기 이전에 신청하면 된다. 임의계속가입자가 되면 퇴직 이후 3년 동안은 종전 직장에서 냈던 만큼만 보험료를 납부할 수 있다.